Prenez le pouvoir sur vos impôts !
Loin d'être une simple obligation, les impôts et la gestion fiscale peuvent devenir des alliés puissants pour optimiser votre matrimoine ! Pour prendre le pouvoir sur vos impôts le secret est simple : il faut s’intéresser aux coulisses de l’optimisation fiscale !
1ère étape : Reprenons les bases - Comment se calcule votre impôt ?
Avant de savoir comment payer moins d’impôts, voyons d’abord comment il se calcule, pour le niveau Expert rendez-vous directement en partie 2.
L'impôt sur le revenu est calculé en utilisant un système de tranches successives.
Pour cela il faut déterminer votre revenu global soumis au barème de l'année. Cela inclut vos salaires ou pensions sur lesquels s’applique un abattement de 10% + les revenus du capital soumis au barème (placements financiers, immobiliers et autres bénéfices).
Ensuite, d’éventuelles déductions fiscales viennent diminuer ce revenu global afin de déterminer le revenu imposable (on vous en dit plus un peu plus loin).
C’est alors que le quotient familial entre en jeu (il s’agit du nombre de parts du foyer) : le revenu imposable calculé précédemment est alors divisé par votre quotient qui est déterminé selon votre statut : célibataire, mariée, divorcée, et le nombre d’enfants à charge. On rappelle que les enfants comptent pour 0,5 part pour les 2 premiers, puis 1 part pour chaque enfant à partir du 3ème.
Cela se retranscrit ainsi :
Comparons les deux scénarios suivants pour illustrer notre propos.
Le foyer 1 a une base imposable de 180 k€ alors que le foyer 2 a une base imposable de 60 k€ pour l’année 2023.
Détaillons le calcul de l’impôt pour le foyer n°2 en considérant un foyer constitué d’une personne célibataire sans enfant (le quotient fiscal est donc égal à 1) :
les premiers 11 294 € ne se sont pas imposables (tranche à 0%);
les 17 502 € suivants (montant issu du calcul sur la tranche 11% : 28 797 - 11 295) représentent 1 925 € d’impôt (17 502 x 11%);
La tranche des 30 % représente 9 360 € d’impôt (revenu du foyer 2 de 60 000 € - 28 797 €) x 30%.
Ainsi, l’impôt total se calcule en additionnant les montants obtenus pour chaque tranche (0 + 1 925 + 9 360). Le foyer n°2 paierait donc un impôt sur le revenu de 11 285 euros.
💡Bon à savoir : Une nouvelle case à cocher sur votre déclaration en 2024. Vous avez maintenant la possibilité d’individualiser ou de mutualiser le taux d’imposition du foyer. Cette initiative vise à promouvoir l'autonomie financière des femmes, dont le revenu est inférieur à celui des hommes dans 3 foyers sur 4.
Le taux commun du foyer fiscal (taux mutualisé) : est le taux d'imposition qui s'applique par défaut à tous les membres d'un couple. Il est calculé en fonction des revenus totaux du ménage, puis réparti de manière égale. Cela signifie que chaque conjoint est prélevé au même taux, peu importe la différence de revenus entre eux.
Le taux individualisé : est calculé selon les revenus de chacun, il suit un principe d’équité. Celui qui gagne plus paie un peu plus, et celui qui gagne moins paie un peu moins en fonction de ses revenus.
À noter qu’en 2025 c’est le taux individualisé qui s’appliquera par défaut.
2ème étape : Comment payer moins d’impôt l’année prochaine ?
Ou en d’autres termes, comment optimiser votre fiscalité ?
Le législateur met en place ces dispositifs pour orienter les investissements des citoyens vers certains secteurs économiques qu’il souhaite développer. L’Etat étant limité dans sa latitude à impacter directement sa propre économie, des dispositifs sont mis en place appelés niches fiscales. Ainsi, nous sommes invités à investir nos économies selon certains critères et participons ainsi activement au développement de notre économie.
A savoir qu’il existe plusieurs manières de payer moins d'impôts :
les déductions fiscales : somme soustraite de votre revenu imposable utilisé avant qu’il soit soumis au barème.
les réductions d'impôt : somme soustraite directement à l'impôt calculé (résultant du barème).
les crédits d'impôt : remboursement du Trésor Public suite à une dépense éligible (frais de garde d’enfants, emplois à domicile…).
En respectant des conditions spécifiques associées aux niches fiscales respectives, les investissements sont une opportunité pour payer moins d'impôts, voici quelques exemples par catégorie.
Via vos investissements financiers
En investissant sur un Plan d’Epargne Retraite, vous bénéficiez d’une déduction fiscale à hauteur de votre investissement (en respectant le plafond inscrit sur votre avis d’imposition). Les fonds investis sont donc bloqués jusqu’à l’âge de la retraite (hors cas particuliers: prévoyance, achat de la résidence principale, fin de droit au chômage…). Ce dispositif a été mis en place pour inciter les citoyens à préparer leur retraite personnelle.
Via vos investissements immobiliers défiscalisants
Plusieurs dispositifs existent pour vous permettre de vous constituer un patrimoine immobilier tout en réduisant votre fiscalité. On peut citer le dispositif Pinel (pour l’investissement dans le neuf), le dispositif Malraux (investissement dans l’ancien), et celui des Monuments Historiques (dans le cadre de la rénovation du patrimoine remarquable français).
Ainsi ces niches fiscales ont pour objectifs de combler le déficit de logement et/ ou de préserver le patrimoine.
Attention, ces niches fiscales sont puissantes si elles sont mises en place correctement. N’oubliez pas les 3 règles de l’immobilier : localisation, localisation, localisation !
Via les investissements dans les sociétés non cotées
En investissant dans des sociétés non cotées françaises ou au sein de fonds éligibles spécifiques comme les Fonds d'Investissement de Proximité (FIP) et les Fonds Communs de Placement dans l'Innovation (FCPI), vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt pouvant atteindre 30 % du montant investi, dans la limite de certains plafonds.
Ce dispositif permet de soutenir l’innovation et la création d’emplois en France, et de privilégier l’investissement local.
Via les investissements forestiers
En investissant au sein de groupement forestier, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu pouvant atteindre 18 % du montant investi, dans la limite de certains plafonds.
Ce dispositif offre une opportunité de réduire votre impôt tout en contribuant à la préservation de l’environnement. (Pour en savoir plus sur l’investissement positif nous vous invitons à lire la Newsletter n°3 📖 )
Transformez vos impôts en économies concrètes
Bien comprendre les mécanismes de calcul de l'impôt et opter pour les niches fiscales adaptées à votre profil est un atout dans la gestion de votre matrimoine. Il existe plus de 400 niches fiscales donc cette liste n’est pas exhaustive.
Chez Matrimoine Invest nous sommes à votre disposition pour vous accompagner dans cette démarche. Nous proposons des solutions à nos clients et les accompagnons dans leur mise en place et leur déclaration fiscale.